Como declarar as Criptomoedas no IR

Você investiu em Bitcoin, Ethereum ou outras criptomoedas e agora está com dúvidas sobre como declarar esses ativos no seu Imposto de Renda 2025? Calma! A Receita Federal tem regras específicas para a declaração de criptoativos e, neste guia completo e fácil de entender, vamos desmistificar o processo para que você evite erros e fique em dia com o Leão.

Entenda as Regras Essenciais para a Declaração de Criptomoedas no IRPF 2025

Antes de começar a preencher sua declaração, é crucial entender as regras estabelecidas pela Receita Federal para a declaração de criptoativos. Em 2025, as diretrizes para o Imposto de Renda referente ao ano-calendário de 2024 permanecem focadas na obrigatoriedade de declarar saldos acima de R$ 5.000,00 por tipo de criptomoeda.

Passo a Passo Simplificado: Como Informar suas Criptomoedas na Declaração

Declarar criptomoedas no Imposto de Renda pode parecer complicado, mas seguindo este passo a passo simplificado, você verá que não é um bicho de sete cabeças:

1. Reúna a Documentação: Tenha em mãos todos os comprovantes de compra e venda de criptomoedas, extratos de exchanges e informações sobre as carteiras digitais (wallets) onde seus ativos estão armazenados.
2. Acesse o Programa da Receita Federal: Baixe e instale o programa IRPF 2025 no site oficial da Receita Federal.
3. Localize a Ficha Correta: Dentro da declaração, procure pela ficha “Bens e Direitos“.
4. Selecione o Grupo e Código Adequados:
   • Para criptomoedas do tipo Bitcoin (BTC), utilize o Grupo 08 – Criptoativos e o Código 01 – Bitcoin (BTC).
   • Para outras criptomoedas (como Ethereum, Litecoin, etc.), utilize o Grupo 08 – Criptoativos e o Código 02 – Outras criptomoedas.
   • Para stablecoins (como USDT, USDC, etc.), utilize o Grupo 08 – Criptoativos e o Código 03 – Stablecoins.
   • Para tokens (que não se enquadram nas categorias anteriores), utilize o Grupo 08 – Criptoativos e o Código 99 – Outros criptoativos.
5. Preencha os Detalhes:
   • No campo “Discriminação“, informe detalhadamente a criptomoeda, a quantidade, a data e forma de aquisição, o nome e CNPJ da exchange (se a compra foi realizada através de uma), ou o nome e CPF/CNPJ da pessoa física com quem você negociou diretamente. Informe também o tipo de carteira digital (se custodial ou não custodial).
   • No campo “Situação em 31/12/2023 (R$)“, informe o custo de aquisição total da criptomoeda declarada até essa data.
   • No campo “Situação em 31/12/2024 (R$)“, informe o custo de aquisição total da criptomoeda declarada até essa data.
6. Repita o Processo para Cada Tipo de Criptomoeda: Se você possui diferentes tipos de criptomoedas, repita os passos 4 e 5 para cada uma delas, utilizando o código correspondente.

Atenção aos Ganhos de Capital na Venda de Criptomoedas

Se você vendeu criptomoedas com lucro acima de R$ 35.000,00 no ano de 2024, precisará apurar e pagar o Imposto de Renda sobre o Ganho de Capital. A alíquota varia de 15% a 22,5% sobre o lucro, dependendo do valor total dos ganhos no ano.

Evitando a Malha Fina: Dicas Cruciais para uma Declaração Sem Erros

Para evitar cair na malha fina da Receita Federal ao declarar suas criptomoedas, siga estas dicas importantes:

• Declare Todas as Operações: Não omita nenhuma compra, venda ou troca de criptomoedas que ultrapasse o limite de obrigatoriedade.
• Informe os Saldos Corretamente: Declare os saldos de cada criptomoeda de forma precisa em 31/12/2023 e 31/12/2024, considerando o custo de aquisição.
• Utilize as Informações das Exchanges: As exchanges geralmente fornecem relatórios que auxiliam na declaração. Utilize esses documentos como base.
• Guarde Comprovantes: Mantenha todos os comprovantes de suas transações de criptomoedas por pelo menos cinco anos.
• Em Caso de Dúvidas, Consulte um Profissional: Se você tiver dificuldades ou operações mais complexas, procure a ajuda de um contador especializado em criptoativos.

Declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025 não precisa ser um processo complicado. Com as informações corretas e seguindo este guia, você poderá cumprir suas obrigações fiscais de forma tranquila e eficiente. Mantenha-se atualizado sobre as novidades da Receita Federal e não hesite em buscar ajuda profissional se necessário. Invista no seu conhecimento e declare suas criptomoedas sem receios!